Wärmepumpe von den Steuern abziehen
Wer im eigenen, bestehenden Haus eine Öl- oder Gasheizung durch eine Wärmepumpe ersetzt, kann die Investition bei den Einkommenssteuern in der Regel abziehen, aber nur den selbst bezahlten Teil.
Das kantonale Steueramt Zürich zählt den Einbau von WärmepumpenQ zu den Investitionen, die dem Energiesparen und dem Umweltschutz dienen. Sie werden den Unterhaltskosten gleichgestellt und sind nur abzugsfähig, soweit sie nicht subventioniert werdenQ. Dabei gelten gleiche Regeln für Staats- und Gemeindesteuern und direkte BundessteuerQ.
Was abziehbar ist
Die Regel stammt aus der Liegenschaftskostenverordnung des Bundes. Als Energiespar-Investitionen gelten Massnahmen im bestehenden Gebäude, die zur rationellen Energieverwendung oder zur Nutzung erneuerbarer Energie beitragen. Auf der Liste stehen der Ersatz des Wärmeerzeugers und der Einbau von Wärmepumpen. Diese Massnahmen dürfen wertvermehrenden Charakter habenQ, anders als gewöhnliche Unterhaltskosten.
Das Merkblatt, auf das wir uns stützen, stammt aus dem Kanton Zürich. Die Liegenschaftskostenverordnung selbst gilt für die direkte Bundessteuer in der ganzen Schweiz. Wie Ihr Wohnkanton die Staats- und Gemeindesteuern handhabt, steht in seiner Wegleitung zur Steuererklärung.
Warum der Förderbeitrag abgeht
Abziehen können Sie nur, was Sie selbst bezahlen. Ein Rechenbeispiel mit Zahlen von dieser Website: Kostet der Heizungsersatz wie im Beispiel eines Installationsbetriebs CHF 48'000 und zahlt der Kanton Bern für eine Luft-Wasser-Anlage mit 10 kW CHF 6'000, bleiben CHF 42'000 als Investition, die für den Abzug in Frage kommt.
Wenn der Abzug grösser ist als das Einkommen
Eine grosse Investition kann das steuerbare Einkommen eines Jahres übersteigen. Dann verfällt der Rest nicht: Investitionen, die im laufenden Jahr nicht vollständig berücksichtigt werden können, sind in den nachfolgenden zwei Steuerperioden abziehbarQ. Wer den Heizungsersatz zeitlich etwas steuern kann, bespricht die Verteilung am besten mit der Treuhänderin oder dem Steueramt.
Was Sie aufbewahren
- Schlussrechnung mit den einzelnen Posten, getrennt nach Heizung, Rückbau und anderen Arbeiten.
- Die Förderzusage und die Auszahlungsbestätigung des Kantons.
- Bei Gemeindebeiträgen oder weiteren Förderungen die entsprechenden Belege.
Was Ihr Kanton zahlt, zeigt der Förderrechner, was die Anlage kostet, der Beitrag zu den Kosten.
Keine Steuerberatung. Massgebend sind das Steuergesetz und die Praxis Ihres Wohnkantons.